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行业积累：银行知识-会计基础概念

news 2026/8/9 7:17:29

初步认识银行 - 银行起源

银行产生与中世纪的世界商业中心意大利，1171年成立
中国通商银行是中国第一英航

国内银行情况

1983 - 中央银行
1908 -交通银行
1912 - 中国银行

发展历程

bank 1.0 银行物理网点为基础，空间 + 时间
bank 2.0 网银时代，功能 + 安全
bank 3.0 移动互联网时代，场景 + 体验
bank 4.0 时代，没有银行但是银行无处不在，人工智能 + 语音识别 + AI提效 + 场景介入 + 金融解决方案

银行基本概念

银行是有哪些基本概念
信用中介
信用创建
金融服务
支付中介

银行的组织架构

1. 总行

1.1分行

1.1.1 支行

1.1.1.1分理处

机构关系是参数配置：账务关系、凭证关系、现金关系、授权关系、报表关系、查询关系

银行机构分类

开发性金融机构：国家开发银行

住房储蓄银行：中德住房储蓄银行

政策性银行2家：中国进出口银行、中国农业发展银行

国有大型商业银行6家：工、建、农、中、交、邮储

股份制商业银行12家：中信、招商、浦发、民生、华夏、平安、兴业、广发、渤海、浙商、恒丰

城商行130家

民营银行

信托公司

业务流程介绍

传统渠道以及外围系统

柜面系统、网上银行、信贷系统、理财系统

生命周期管理

开户处理、验证处理、账户启用
存款、取款、转账、签约、计息、结息、解约、销户

利息介绍

利率：客户存款给客户支付利息计算的利率，年利率、月利率、日利率
利息：存款或者贷款的利息金额
利息分类：利息支出（银行给客户）、利息收入（银行收入）
利息计算算法：利息 = 本金 * 期数（年/月） * （年/月利率）

银行日常运作

流程管理

机具准备（电子设备管理）、班前准备（柜员的准备、双人辅助开机）、对外营业（资金类的管理、贷款换款发放、签约、挂失、解挂失）、网点日终（关机柜员的日常流水勾兑，碰库、平账、一键式日结）、日终批量（批前处理：检查、统一处理；批后处理：供数、统一处理）

it解决方案

前台：渠道管理、银联、支付系统

中台：客户系统、国际业务系统、银联

后台：大总账、财务系统、数据监管报送

银行日常运作

核心系统、信贷系统、中间业务、银行卡(借记卡、IC卡)、国际业务(外币结汇)、总账系统（交易核算分离，账务纳入总账系统）

核心业务系统交易架构图

客户管理：客户信息、客户关系、统一签约、统一视图、客户分险

业务处理：

1. 存款：活期、定期、结构性、账户服务（系统主要功能：冻结、挂失、存款证明） 2. 资产：贷款、银承、贴现、证券化（申请 -> 受理 -> 调查评价 -> 审批 -> 发放 -> 贷后管理） 3. 中间业务：提供金融服务（代发工资、低风险、低成本） 4. 银行卡：个人卡、单位卡、联民卡、商户积分（消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金） 5. 结算：本票、支票、委托收款、托收承付 6. 国际结算：国际信贷、汇款、信用证 7. 总账系统：彻底实现交易与核算分离，交易关注对客服务，总账提供会计核算平台会计引擎与总账管理，明细数据管理机制，实现数据追述，风险管理机制